前回に続き、アニュイティーについて、詳しくご紹介します。
【アニュイティーの受け取りのタイプ】
一定期間受け取り： 5年、10年、20年などの一定期間、受け取りをします。その一定期間内に本人が死亡した場合は、残りの期間はBeneficiaryが受け取りをします。
生涯受け取り： 本人の生存している限り、受け取りが続きます。夫婦型もあり、どちらか一方が生存している限り支払いが続きます。
一定期間の保証付 生涯受け取り： “Life with a 10 year period certain”などのように、一定期間の受け取り保証がついた生涯受け取り型。一定期間内（この場合は指定の10年間）に本人が死亡した場合は、Beneficiaryが残りの期間支払いを受けます。本人が10年を超えて生存すれば、生存している間は支払いが続きます。
【税金上の取り扱いとペナルティー】
アニュイティに入れる資金は課税後所得であり、税金控除はありません。
しかし、運用利回りは税遅延が適用され、受け取りをするときまで課税が遅らされます。あくまでも、これはリタイアメント資金のための税優遇であるため、４０１ｋやIRAなどと同じく59歳半前に引き出しをすると、利回り部分はインカムタックスの課税対象となり、また10%のペナルティも発生します。
また、お金を預けられてから早期にご解約される場合は、サレンダー・チャージがかかる可能性があります。
自分の老後を長い間、守ってくれる個人年金ですので、様々なタイプを比較して、ご自身のプランにあったものをお選びください。
日本と比較して、アメリカは個人年金保険は種類も豊富で、魅力的なものがたくさんあります。
せっかくアメリカに住んでいらっしゃるのであれば、加入のチャンスがあるうちに、ぜひ一度は話を聞いてみてはいかがでしょうか？
